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浙江东南网架股份有限公司关于2016年年度报告全文的更正公告

  证券代码:002135 证券简称:东南网架公告编号:2017-015

  浙江东南网架股份有限公司

  关于2016年年度报告全文的更正公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  一、2016年年度报告中第四节经营情况讨论与分析之“二、主营业务分析/2、收入与成本(1)营业收入构成(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况”

  更正前:

  二、主营业务分析

  2、收入与成本

  (1)营业收入构成

  单位:元

  ■

  (2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

  单位:元

  ■

  更正后:

  二、主营业务分析

  2、收入与成本

  (1)营业收入构成

  单位:元

  ■

  (2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

  单位:元

  ■

  除上述更正内容外,公司 2016年年度报告的其他内容不变。本次更正对公司2016年度财务状况和经营成果没有影响,更正后的 2016 年度报告全文详见 2017年4月11日披露于巨潮资讯网上的《2016 年年度报告全文(更新后)》, 对上述更正给投资者带来的不便,公司董事会深表歉意,敬请广大投资者谅解。

  特此公告。

  浙江东南网架股份有限公司

  董事会

  2017年4月11日

  证券代码:002135 证券简称:东南网架公告编号:2017-016

  浙江东南网架股份有限公司

  关于对深圳证券交易所2016年年报问询函的回复公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  浙江东南网架股份有限公司(以下简称“东南网架”或“公司”)于2017年3月30日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对浙江东南网架股份有限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函【2017】第29号),公司对问询函中涉及的有关问题进行了认真研究和梳理,具体回复并公告如下:

  1、报告期内,你公司华中地区和东北地区实现营业收入分别为1.58亿元和5,150万元,较上年同比下降31%和69%,毛利率分别为-42%和-22%,分别较上年同期下降75个、39个百分点。请结合所在地区经营情况和各产品收入情况补充说明上述地区营业收入和毛利率下降的具体原因。

  【回复】

  因工作失误导致境内分地区数据统计时出现错误,现公司重新统计订正如下:

  单位:元

  ■

  报告期内,公司东北地区、华中地区毛利率较上年分别下降27.35%和25.31%,主要系:1、东北地区主要工程决算时工程合同金额核减较多所致,工程合同金额核减主要系业主方、总承包方与公司结算时关于工程量、人工成本认定存在一定差异经双方协商后确定所致;2、华中地区主要工程2016年出现设计及施工方案调整、返修情形,导致成本支出较多所致。

  2、报告期末,你公司预付款项金额为1.71亿元,较期初余额增加160%,请详细说明预付账款增加的原因,以及相关款项的具体性质。

  【回复】

  报告期末预付款项增加较多主要系子公司东南新材料(杭州)有限公司(以下简称“东南新材料公司”)和杭州东南国际工程有限公司(以下简称“东南国际公司”)预付材料款增加较多所致。

  东南新材料公司2015年收入12.26亿元,2016年收入22.49亿元,本期因产能提高,收入大幅度上升,东南新材料公司预付款项期初数3,180.47万元,期末余额1.01亿元,因与供应商合同约定结算方式多采用预付账款形式,故本期预付款项期末余额较期初有明显增加;东南国际公司2015年收入为0,2016年收入3,803.69万元,预付款项期初数为0,期末余额3,537.56万元,东南国际公司于2016年2月份正式承接业务而且与供应商结算方式也基本采用预付账款形式,故预付款项期末余额较期初数有明显增加。

  预付款项期末余额前五明细如下:

  ■

  其中前三均为东南新材料(杭州)有限公司的供应商,款项性质系原材料PTA和MEG的采购款,第四为杭州东南国际工程有限公司的供应商,款项性质为库存商品活动板房的采购款,第五系钢铁供应商,款项性质系钢材料的采购款。

  3、报告期末,你公司存货余额为23.76亿元,占资产总额28%,报告期内共计提存货跌价准备162万元,同比下降89%,请详细说明报告期存货跌价准备计提的充分性,并请按项目列示存货中重大“建造合同形成的已完工未结算资产”的变动明细,包括但不限于对应合同情况、合同金额、确认收入和收款情况以及合同的结算情况是否和合同约定的结算模式一致,如有差异,请说明差异原因。

  【回复】

  (一)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  1、资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  2、合同预计损失的确定

  根据《企业会计准则第15号——建造合同》规定,建造合同预计总成本超过合同总收入的,应当将预计损失确认为当期费用。

  本期预计合同损失准备=(累计实际发生成本+预计剩余完工成本-合同总收入)×(1-完工百分比)-以前会计期间累计计提的项目合同损失准备。

  (二)报告期内公司存货跌价准备计提的充分性和合规性

  按照存货跌价准备的计提方法,公司对报告期末的各类存货的跌价准备以及合同预计损失情况进行了核查。

  1、原材料、库存商品跌价准备核查情况

  经核查,本期公司库存商品不存在跌价情况,上年库存商品存在跌价情况系子公司东南新材料(杭州)有限公司上年度未大量投产销售,原材料价格较高,使得产品POY成本较高,但POY市场价格较低,因而根据《企业会计准则——存货》,对库存商品提取跌价准备,对对应的原材料提取跌价准备,本期POY大量投产销售,市场价格回升,可变现净值大于成本,库存商品和原材料均无需计提跌价损失。2015年12月31日至2016年12月31日POY价格波动情况如下:

  ■

  2、自制半成品、工程施工及工程结算跌价准备核查情况

  (1)报告期内自制半成品、工程施工及工程结算余额构成及跌价准备计提情况如下:

  ■

  (2)存在跌价准备的原因

  公司自制半成品系核算已经制作但尚未进行安装的钢结构工程,建造合同形成的已完工未结算资产系核算公司已投入安装但尚未与业主进行工程量结算的未完工程。根据《企业会计准则——建造合同》,连同用于工程安装的原材料一起,上述存货余额计提跌价准备系按照合同预计损失来确定。经核查,公司报告期末合同预计损失情况如下:

  单位:元

  ■

  ■

  [注]:(合同总价(合计金额)-预算成本)*(1-完工进度)=合同预计损失

  公司期末存货中建造合同形成的已完工未结算资产中余额较大的合同具体情况的明细如下:

  单位:元

  ■■■

  公司重大“建造合同形成的已完工未结算资产”明细中合同的结算情况和合同约定的结算模式均一致,未出现与合同约定的结算模式不一致情形。

  4、报告期内,你公司所得税费用发生额为868万元,较上年同期下降70%,请详细说明所得税费用下降的具体原因。

  【回复】

  报告期内,公司所得税费用发生额为868万元,较上年同期下降70%,主要系:

  1、母公司东南网架公司本期利润总额较上年减少,导致应纳税所得额相应减少,东南网架公司本期应纳税所得额7,384.27万元,上年应纳税所得额1亿,影响当期所得税费用-392.79万元;另报告期末应收账款余额较期初数增加较多,计提坏账准备随之增加较多,影响递延所得税费用-1,463.55万元。

  2、子公司广州五羊钢结构有限公司和浙江东南钢结构有限公司2016年11月被认定为高新技术企业,企业所得税率本期减按15%计缴,上年度两个公司均以25%的企业所得税税率计缴。上述税收优惠导致本期所得税费用有所减少。

  特此公告。

  浙江东南网架股份有限公司

  董事会

  2017年4月11日THE_END

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